KPI(Key Performance Indication)即关键业绩指标，通过对组织内部某一流程输入和输出参数进行设置，以便计算分析和衡量流程绩效的一组量化管理指标。
为了在企业运营和改善中不致迷失方向和产生混淆不清的事实，我们必须对所的成本改善项目进行定义，并分解至能够使用财务指标进行衡量并排出优先次序的小项。应当指出的是，多数KPI指标在不同的企业中的定义是一致的，但也存在一些差异，这是由于行业特点和重点不同、管理思路差异所造成的(例如，指标涵盖范围的不同，指标放大或缩小比率不同)。所谓因地制宜、因事而异，不论KPI的表述如何，其中的关键是要建立稳定的、具有可持续性观察和能够用于成本分析和实现改善的指标。
而公司经营层一旦确立可用于长期跟踪的KPl指标，则需要将这些指标落实到具体的管理部门，并要求在周/月度经营会议上展示出来，通过KPI指标，各方管理人员能够客观反映当期的管理趋势、容易识别部门营运中出现的问题，据此制定的管理反应计划才显得有意义。
完成制定公司级别的KPI指标后，即要求各相关部门制定二级管理的KPI指标，用于监控更为细化的管理项目。例如，全年的外购件在线不良率KPI制订后，即需要对所有的零部件分供方制定在线不良率KPI下降趋势阶段管理指标，以最终符合公司级的要求。